एक्सपोर्ट इनव्हॉइस › SEZ युनिटला इनव्हॉइस

SEZ युनिट किंवा डेव्हलपरला इनव्हॉइस बनवणे

स्पेशल इकॉनॉमिक झोनला केलेले सप्लाय एक्सपोर्टसारखेच झिरो-रेटेड असतात, पण खरेदीदार भारतातच असतो आणि त्याच्याकडे GSTIN असतो. या मिश्रणामुळेच SEZ इनव्हॉइसवर बहुतेक चुका होतात.

थोडक्यात नियम

• मेकरमध्ये IGST भरून SEZ सप्लाय किंवा LUT/बाँडखाली SEZ सप्लाय (IGST नाही) निवडा.
• नेहमी IGST, CGST + SGST कधीच नाही, SEZ तुमच्याच राज्यात असला तरी.
• SEZ युनिट किंवा डेव्हलपरचा GSTIN खरेदीदाराच्या तपशीलात जातो; पुरवठ्याचे ठिकाण म्हणजे SEZ चे राज्य.
• एक्सपोर्टसाठी असतो तोच Rule 46 चा शेरा छापला जातो.
• सप्लाय SEZ च्या अधिकृत कामकाजासाठी असला पाहिजे; SEZ खरेदीदार सहसा तुम्हाला त्याचा शेरा किंवा मंजुरी यादी देतो.

उदाहरण

मोहालीतील (पंजाब, 03) एक IT फर्म मोहालीतीलच एका SEZ युनिटला ₹2,00,000 च्या सॉफ्टवेअर सेवांचे बिल 18% IGST सह करते. दोघेही पंजाबमध्ये असूनही: IGST ₹36,000, एकूण ₹2,36,000, शेरा "on payment of integrated tax". LUT खाली ते ₹2,00,000 आणि 0% IGST आणि "under bond or letter of undertaking" शेऱ्यासह असते.

टाळण्याजोग्या चुका

• SEZ त्याच राज्यात आहे म्हणून CGST + SGST लावणे.
• GSTR-1 मध्ये ते SEZ सप्लाय म्हणून न दाखवता नेहमीची B2B विक्री म्हणून कळवणे.
• इनव्हॉइसवर IGST लावून ई-इनव्हॉइसमध्ये SEZWOP वापरणे, किंवा उलट.
• त्या आर्थिक वर्षाचा वैध LUT नसताना LUT खाली एक्सपोर्ट किंवा बिलिंग करणे.